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IP属地：湖北省武汉市
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发表于 湖北省武汉市 2019-1-15 16:29:52
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本来我不想回复这个问题的，因为我确实不是这个专业的，并不太懂。不过我以前的工作是工商方面，和公司证券部门有一些接触，所以了解一点。
今天正好没事，我就看了下本次交易的公告，大概按我的认识梳理了一下，可能我的理解也不一定正确，也请你也可以指出来：
一、交易主要三方（ABC）如下：
A:中信泰富特钢投资有限公司（以下简称“泰富投资”）、
A1-A5:江阴信泰投资企业（有限合伙）（以下简称“江阴信泰”）、江阴冶泰投资企业（有限合伙）（以下简称“江阴冶泰”）、江阴扬泰投资企业（有限合伙）（以下简称“江阴扬泰”）、江阴青泰投资企业（有限合伙）（以下简称“江阴青泰”）及江阴信富投资企业（有限合伙）（以下简称“江阴信富”）
B:江阴兴澄特种钢铁有限公司
C:湖北新冶钢有限公司+中信泰富(中国)投资有限公司
D:大冶特殊钢股份有限公司
二：下面用代号描述：
A和A1-A5是B的股东，D的股东是C。A和C都是中信泰富，实际控制人是中国中信集团。
现在B的业绩很好，想要上市，但是其控股方A的同一控制人名下已经有一家同业上市公司，也就是D。
所以B无法在国内A股上市，若想上市，只能通过资产重组形式装入现有上市公司D，也就是本次并购的行为，即D的董事会同意增发股份用于收购B，股份增发的好处在于不用出现金，用股份等价置换。并购后，股权关系为：A和A1-A5、C都成为了D的股东，而B成为了D的下属子公司。
三、关于注册地：B在此次变更中，只是股东发生了变化，B自身没有任何变化，它依然当地的一家独立法人企业，不会变更到黄石，跟税收真没什么关系。
本次交易对于B的小股东有好处，他们直接获得了上市公司股票，期满可以变现。D的大股东也解决了资产上市的问题，上市平台公司规模扩大对今后资产重组、融资都有好处。
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这论坛我不知道哪里上传文件，我只能链接放上来了。
大冶特钢第八届董事会第十一次会议决议公告
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